54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники

С 2017 года розничные магазины напрямую отчитываются перед ФНС.

Для этого в магазинах устанавливают новые ККТ с подключением к интернету: сразу после продажи касса отправляет электронный чек на сервер оператора фискальных данных. ОФД обрабатывает, хранит и передает информацию в налоговую службу.

С 1 февраля 2017 года ФНС прекратил регистрировать старые кассы. С этого момента все зарегистрированные онлайн-кассы должны передавать данные в ОФД.

К 1 июля 2017 года предприятиям торговли и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН нужно было успеть приобрести новые кассы, заключить договор с ОФД и приступить к работе по новым правилам.

С 1 июля 2018 года кассы обязаны использовать организации и ИП с наемными сотрудниками, работающие в сфере общепита. ИП на ЕНВД и патенте с наемными сотрудниками, работающие в сфере торговли. Организации и ИП с работниками, занимающиеся вендингом.

С 1 июля 2019 года на применение контрольно-кассовой техники в рамках соответствия 54-ФЗ должны перейти организации и ИП, которые выполняют работы или оказывают услуги населению. ИП на ЕНВД и патенте, которые работают в сфере торговли или общепита без наемных сотрудников. ИП без работников, которые занимаются вендингом. Организации на ОСНО, УСН и ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы и выдают БСО.

Кто освобожден от применения ККТ в рамках 54-ФЗ
Могут не использовать ККТ
  • Столовые на территориях образовательных учреждений
  • Розничная разносная торговля
  • Организации, принимающие стеклотару
  • Те, кто сдает собственное жилье в аренду
  • Мастерские по ремонту обуви
  • Дочерние организации ФИФА при продаже билетов
  • Рынки без помещения
  • Мастерские изготовления ключей
  • Кредитные организации
  • Ярмарки
ККТ не нужна для продажи
  • Люди, которые ухаживают за детьми, больными и инвалидами
  • Овощей, фруктов и арбузов вразвал.
  • Почтовых марок.
  • Проездных билетов в городском транспорте.
  • Мороженого в палатках.
  • Молока и кваса с цистерн.
  • Религиозных предметов.
  • Газет и журналов (если их оборот более 50% от всех товаров).
  • Ценных бумаг.
  • Безалкогольных напитков на разлив.
Что меняется в работе магазинов

Теперь все чеки нужно отправлять покупателям на телефон или почту в электронном виде.

Кардинально меняется работа кассового устройства:

  • Контрольно-кассовая машина формирует чек и записывает его на фискальный накопитель.
  • Фискальный накопитель подписывает чек уникальным фискальным признаком.
  • Касса отправляет подписанный чек на сервер оператора фискальных данных. В ответ ККТ получает сигнал, что чек принят.
  • ОФД сохраняет чеки на своих серверах и при необходимости передает в ФНС.
Информация о расчетах сохраняется в электронном виде. После обработки она доступна в ФНС и ОФД. Электронная версия чека доступна на сайте ОФД по ссылке в QR-коде на бумажном чеке.
Штрафы за нарушение закона

Зависят от величины выручки магазина, закон определяет минимальную сумму.
Административный штраф могут назначить даже без составления протокола.

5 000 ₽ ККТ не соответствует
требованиям закона
10 000 ₽ Продавец не отправил
чек покупателю
30 000 ₽ Магазин работает
без ККТ
Часто задаваемые вопросы о 54-ФЗ
Что такое ОФД?

Оператор фискальных данных — посредник между ФНС и ККТ. Данные чеков ежедневно поступают на сервера ОФД и хранятся там в зашифрованном виде в течение 5 лет. Задача ОФД — обеспечить защиту данных от модификации, чтобы ФНС мог в любой момент получить фискальные данные, а покупатель — электронный чек.

Как магазину подключиться и работать с ОФД?

Получите квалифицированную электронную цифровую подпись в удостоверяющем центре из списка Минкомсвязи.

Заключите договор с оператором фискальных данных.

Подключите в магазине интернет.

Установите в кассу фискальный накопитель. Зарегистрируйте кассу на сайте ФНС и получите там регистрационный номер.

Когда продавцы алкоголя должны начать передачу данных в ОФД?

Чтобы разобраться с ситуацией, необходимо обратиться к обновлённым законам 171-ФЗ и 54-ФЗ.

Для продажи алкогольных напитков с 31 марта 2017 года, вне зависимости от формы организации и системы налогообложения, необходимо использовать ККТ.

Об этом сказано в ст. 1, п. 10 Федерального закона 261-ФЗ от 03.07.2016: «Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники». Для этого пункта не обозначены исключения (пиво, медовуха, пуарэ), то есть использование ККТ обязательно для продажи любой алкогольной продукции. В том числе для индивидуальных предпринимателей и организаций на ЕНВД, УСН и ПСН.

С 1 февраля 2017 года ФНС прекращает регистрацию контрольно-кассовой техники с ЭКЛЗ. С этого момента возможно зарегистрировать только онлайн-ККТ при наличии договора с ОФД. Если вы устанавливаете кассу после 1 февраля, то начать передавать фискальные данные в ОФД придётся сразу же.

Если вы успеете установить и зарегистрировать кассу с ЭКЛЗ до 1 февраля, то сможете спокойно работать до конца июня. Но с 1 июля 2017 года придётся приобрести ФН, доработать и перерегистрировать ККТ, заключить договор с ОФД и начать передавать данные в ФНС.

Если в вашем ассортименте есть алкоголь, то вам в любом случае понадобится онлайн-касса. Зарегистрируйте ее сейчас, чтобы сэкономить время и деньги в 2017 году, когда наступит пик переходов на онлайн-кассы.

Кто должен перейти на новые кассы?

ВСЕ организации, осуществляющие расчеты с населением на территории РФ: розничные магазины различных форматов, кафе, рестораны, аптеки, АЗС, юридические фирмы и другие организации, оказывающие услуги населению.

Что станет с бланками строгой отчетности?

Бланки строгой отчетности теперь приравнены к чекам, поэтому их нужно передавать пользователям онлайн. Если у покупателя нет электронного адреса или он хочет получить бумажный чек — продавец обязан его выдать.

Что такое фискальный накопитель?

Фискальный накопитель — программно-аппаратное криптографическое средство защиты фискальных данных. Он получает, обрабатывает и подписывает фискальным признаком информацию о каждой покупке. Обработанные данные и фискальный признак ФН отправляет оператору фискальных данных.

Как часто менять фискальный накопитель?

Организации на ОСНО меняют накопитель раз в 13 месяцев.

Организации на УСН, ПСН ЕНВД меняют ФН каждые 36 месяцев.

Кто меняет фискальный накопитель?

Владелец кассы может поменять накопитель самостоятельно или обратиться в сервисную службу.

Нужны ли теперь журналы кассиров-операционистов?

Нет. После ввода онлайн-касс ФНС не требуют формы КМ-1 — КМ-9.

За что можно получить налоговый вычет?

В затраты на покупку ККТ можно включить кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение, работы и услуги по настройке кассы и приведение кассового аппарата в соответствие с требованиями 54-ФЗ.

Написать в WahtsApp